KOMPETENZ VERBINDET - Betriebliche Vorsorge "all-inclusive"
PERICON und AKTUAR gründen BVNet - ein Expertennetzwerk für Betriebliche Vorsorge
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GUTES NEUES JAHR & Betriebsurlaub
Wir wünschen Ihnen und Ihrer Familie ein gutes, erfolgreiches und gesundes, neues Jahr 2019!
Für die gute Zusammenarbeit und das entgegengebrachte Vertrauen
bedanken wir uns bei unseren Kunden, Geschäftspartnern und Mitarbeitern herzlich.
Gesundheit, Glück und Zufriedenheit und viele schöne Momente
sollen Sie im neuen Jahr begleiten.
Schöne Feiertage und ein GUTES NEUES JAHR 2019!
Hinweis:
Wir haben bis zum 07.01.2019 Betriebsurlaub und sind im Anschluss gerne wieder für Sie da!
Bauherrenmodell oder Vorsorgewohnung? Interview mit Stefan Koller
05.05.2017
Wie viel Profil hat unsere Meinung? Für die aktuellen Ausgaben der Magazine Profil und trend.PREMIUM wurde Mag. Stefan Koller zum Thema „Bauherrenmodell oder Vorsorgewohnung“ zum Experten-Interview eingeladen.
Betongold als Anlageidee
Immobilien gelten – durchaus berechtigt – als besonders krisensichere Variante der privaten Altersvorsorge. Was es mit Vorsorgewohnungen, Bauherrenmodellen oder dem 6B47 Real Estate Club auf sich hat.
von Paul Christian Jezek
Sowohl bei der Vorsorgewohnung wie auch beim Bauherrenmodell liegt die Zielsetzung in der langfristigen Vermietung von Wohnraum. Herangehensweise und Nutzbarkeit sind jedoch sehr unterschiedlich. Eine Vorsorgewohnung wird von einem Bauträger geplant und entwickelt. Anleger erwerben ein fertiges „Produkt“, dessen Vermietung meist zum maximal erzielbaren Marktpreis erfolgt.
Beim Bauherrenmodell hingegen wird eine bestehende Liegenschaft erworben, saniert oder neu errichtet und langfristig vermietet. Die Mieten sind reglementiert und niedrig, im Gegenzug erhalten die Anleger Fördermittel (meist Annuitätenzuschüsse). Man erwirbt somit ideelle Anteile an einem Objekt – z. B. fünf Prozent an einem Haus.
Steuereffekte unter der Lupe
Die Mietrendite vor Steuern ist bei den Vorsorgewohnungen meist ab Beginn höher. Allerdings gibt es aufgrund der beschränkten Mieten beim Bauherrenmodell mehr Vermietungssicherheit.
Und was hat es nun konkret mit den vielzitierten „Steuervorteilen“ auf sich, die bei solchen Immobilieninvestitionen lukrierbar wären?
„Ich würde hier eher das Wort ‚Steuereffekte‘ bevorzugen, da sich nicht automatisch bei jedem Steuerpflichtigen Vorteile ergeben“, erklärt PERICON-Chef Stefan Koller. Denn bei einer Vorsorgewohnung kann der Großteil der Herstellungs- und Nebenkosten „nur“ auf 67 Jahre steuerlich abgeschrieben werden – eine lange Zeit, die man erst erleben muss. Beim Bauherrenmodell kann man diese Kosten auf 15 Jahre „beschleunigt“ abschreiben, und manche Nebenkosten können sofort in Abzug gebracht werden. Daraus ergibt sich ein wesentlicher Effekt: Steuerlich betrachtet hat ein Bauherr in den ersten 15 Jahren mehr Ausgaben als Einnahmen – daraus entstehen Verlustzuweisungen, die mit sonstigem Einkommen gegengerechnet werden können. Somit ist meist eine nennenswerte Steuerersparnis (je nach Progressionsstufe) die Folge; ein Vorsteuerabzug ist bei beiden Anlageformen möglich.
Ist das Bauherrenmodell somit die bessere Wahl für Anleger, Herr Koller?
„Das kann man so nicht sagen. Es kommt auf das persönliche Profil (Einkommen, Motiv für das Investment, Erwartungshaltung etc.) an. Beide sind attraktive Anlageformen, sie sind aber nicht gleich gut für jeden geeignet. Ein Exit bzw. die Wiederverwertung ist bei einer einzelnen Wohnung meist vorteilhafter. Dem gegenüber steht die höhere Gesamtrentabilität beim Bauherrenmodell.“
Als „Goldene Mitte“ gibt es die sogenannte „Bauherrenwohnung“. Hier wird ein Bauherrenmodell umgesetzt, und nach Fertigstellung wird sofort Eigentum zugeordnet, sprich: „parifiziert“. Hier gelten die Vorgaben der „kleinen Vermietung“, und eine individuelle Prognoserechnung ist vorzulegen.
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Wenn Sie dieses Kapital in eine private Altersvorsorge investieren, erreichen Sie ca. € {{additionalPension | number:0}},- Zusatzpension (bzw. € {{additionalAPensionYear | number:0}},- pro Jahr).
Firmenpension
Wenn der gleiche Aufwand (monatlich € {{bonuses.value.id | number : 0}},- bzw. € {{(bonuses.value.id * 12) | number : 0}},– pro Jahr) in eine Firmenpension investiert wird, entsteht keine Abgaben- und Steuerbelastung in der Aktivzeit. Das ermöglicht eine Zusatzpension durch die Betriebliche Vorsorge von monatlich € {{overallResult1Month | number : 0}},- (bzw. € {{overallResult1Year | number : 0}},- pro Jahr) netto1.
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Vorteil einer Firmenpension: + € {{benefitMonth | number : 0}},- pro Monat (bzw. + € {{benefit | number : 0}},- pro Jahr)
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Hinweis:
Firmenpension vs. Private Vorsorge. Es handelt sich hier um beispielhafte Darstellungen zu Werbezwecken. Die Grundlagen dieses Rechners wurden von den BVNet-Partnern AKTUAR Versicherungsmathematik und PERICON in Kooperation entwickelt. Hier wird ein vereinfachtes Ergebnis gezeigt. Bei einer detaillierten Berechnung können alle wesentlichen Rechnungsgrundlagen auf Ihre persönliche Situation zugeschnitten werden. Bei allen angeführten Zahlen handelt es sich um unverbindliche Hochrechnungen. Für mögliche Eingabefehler oder Datenbankfehler wird keine Haftung übernommen.
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Dieser Online-Rechner wurde nur für potentielle Interessenten an einer Betrieblichen Altersvorsorge-Lösung erstellt und ist lediglich eine werbliche Aussage und kein Angebot bzw. auch keine Empfehlung zum Abschluss einer Versicherung oder zum Kauf von Wertpapieren. Der Rechner kann in weiterer Folge auch nicht als Grundlage einer Anlageentscheidung dienen. Die Benutzung dieses Online-Rechners ersetzt daher keine persönliche Beratung, die auf Anfrage erhältlich ist. Dieser Online-Rechner berücksichtigt die persönlichen Verhältnisse oder individuellen Bedürfnisse des potentiellen Interessenten nicht und ersetzt daher keine Beratung. Weiteres gibt dieser Rechner keine individuell abgestimmten Angaben über die steuerrechtlichen Konsequenzen einer möglichen Betrieblichen Altersvorsorge-Lösung auf individueller Ebene des Interessenten. Es wird empfohlen, einen (Steuer-)Rechts- bzw. Veranlagungsexperten zu kontaktieren. PERICON unterstützt gerne im Zugang zu entsprechenden Spezialisten aus dem BVNet-Netzwerk. Für die Genauigkeit, Richtigkeit und/oder Vollständigkeit der in dieser Ergebnisdarstellung enthaltenen Informationen wird nicht garantiert. Ebenfalls wird keine Haftung für Ansprüche, die auf fehlerhaften und/oder lückenhaften Informationen dieser Berechnung/Ergebnisdarstellung beruhen, übernommen. Die teilweise oder gänzliche Vervielfältigung (Printform oder elektronische Kopien) dieser Ergebnisdarstellung ist ohne vorherige schriftliche Zustimmung nicht erlaubt. Das Aushändigen dieser Ergebnisdarstellung verpflichtet nicht zum Abschluss eines Geschäftes. Durch die Nutzung des Rechners entsteht zwischen dem Nutzer und PERICON auch kein Auftragsverhältnis.
1 Annahme Grenzsteuersatz in Pension: 35%
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Sonderbeilage „Wertanlage“ April 2017
